中国金融网首席金融观察员 金农

马鞍山农商行在发展的道路上似乎面临着诸多难题，这些问题不仅影响着其自身的经营状况，也对其未来的发展前景产生了一定的制约。

2024 年末，马鞍山农商行濉溪支行因贷前调查不尽职，向不符合条件的借款人发放经营性贷款，被监管部门罚款 20 万元。这并非该行首次因违规行为受到处罚，2020 年以来，该行及其分支机构多次因超额度办理票据转贴现业务、监管数据报送不准确、贷款审查不到位、信贷资金被挪用等问题受到行政处罚。频繁的违规处罚反映出该行在内控管理方面存在明显漏洞，如贷前调查环节的不严谨，可能导致信贷风险的增加，同时也凸显了其对分支机构管理和监督的不足，这不仅会增加运营成本，还可能损害银行的声誉，影响客户对银行的信任度，进而影响其业务的拓展和市场竞争力。

2024 年前三季度，马鞍山农商行信用减值损失高达 3.44 亿元，同比大增 12.23 倍，这一数据的大幅增长成为该行净利润同比下降 15.56% 的主要因素。相比之下，同期商业银行净利润同比增速为 0.48%，该行的利润下降幅度明显高于行业平均水平。实际上，自 2023 年起，该行净利润就已出现下降趋势，2021 年至 2023 年，其净利润同比增速分别为 7.52%、10.01%、-3.99%，而同期商业银行净利润同比增速分别为 12.63%、5.44%、3.23%。信用减值损失的大幅增加，可能意味着该行面临的信贷风险上升，资产质量出现了一定程度的恶化，这对其盈利能力和可持续发展构成了严重威胁，若不能有效控制信用减值损失，该行的利润增长将持续面临压力，甚至可能影响其资本充足率等关键指标。

马鞍山农商行的票据贴现占贷款余额的比例过高问题一直引人关注，2020 年末至 2023 年末，该行票据贴现占贷款总额的比例皆在 25% 以上，甚至超过 30%。而据光大证券 2022 年 8 月份的研报，截至当年 7 月末，银行票据融资余额占各项贷款余额比重约 6%，国有大行、股份制银行、城商行、农商行票贷比分别为 4.18%、7.88%、8.87% 以及 10.6%，相比之下，马鞍山农商行的票据贴现占比远高于行业平均水平。尽管该行在招股书中表示票据贴现主要为银行承兑汇票贴现，信用风险相对较小，但较高的占比仍使其面临诸多风险。一方面，若监管部门对票据贴现业务的政策要求做出调整，该行可能因未能及时应对而陷入被动；另一方面，市场行情和利率变动可能导致票据贴现业务的利润损失，此外，经办人员的违规操作风险也不容忽视，这些因素都可能对该行的财务状况和经营业绩产生不利影响。

马鞍山农商行在上市路上可谓历经波折，2017 年启动主板上市工作，至 2024 年 7 月，在深交所经历了长达 7 年的长跑后却突然撤回上市申请，深交所也因此终止了对其的审核，而撤回原因至今未公布。在上市过程中，除了内控管理风险外，该行还面临着资产规模和资本实力相对较弱的问题，与 A 股上市银行相比存在较大差距。截至 2023 年 6 月 30 日，其资产总额仅为 A 股上市银行中资产规模最小的瑞丰银行的一半。此外，该行股权结构分散，无控股股东、实控人，多个股东的股权还存在被质押、冻结的情况，这可能会引发投资者对其股权稳定性和公司治理结构的担忧，进而影响其上市进程和资本市场的认可度。

马鞍山农商行在未来的发展中，需要深刻反思并积极解决这些难题，加强内控管理，优化业务结构，提升资产质量和盈利能力，同时进一步完善公司治理结构，以增强自身的市场竞争力和可持续发展能力，否则，其在日益激烈的银行业竞争中可能会面临更加严峻的挑战。

马鞍山农商行应如何应对净利润下降的问题？

马鞍山农商行可对净利润下降问题取以下策略：

强化风险管理，优化资产质量

严格信贷审批流程：鉴于此前因贷前调查不尽职等贷款业务违规问题导致的风险隐患，应全面梳理并细化信贷审批各环节标准与流程。例如，制定更为严格的借款人资质审核清单，对借款人的财务状况、信用记录、经营稳定性等多方面进行深入且全面的核查，确保每一笔贷款发放给符合条件且具备还款能力的客户。通过精准的风险识别，降低不良贷款产生的可能性，减少因不良资产增加而带来的信用减值损失，像 2024 年前三季度高达 3.44 亿元的信用减值损失（同比大增 12.23 倍），若能有效控制不良贷款率，该损失有望大幅降低，从而稳住利润水平。

加强贷后管理与监控：建立完善的贷后跟踪机制，安排专业的客户经理团队定期回访客户，密切关注贷款资金流向及借款人经营状况变化。对于出现经营风险预警信号的客户，及时采取相应措施，如调整还款计划、追加抵押物等，最大程度避免贷款逾期和违约情况发生，保障信贷资产的安全性和收益性，助力净利润的稳定。

优化业务结构，提升盈利能力

合理调整票据贴现业务规模与策略：当前马鞍山农商行票据贴现占贷款总额的比例较高（2020 年末 —2023 年末皆在 25% 以上，甚至超过 30%），虽然票据贴现业务有一定的收益，但也面临着诸多风险，且较高占比可能挤压其他更具盈利性业务的发展空间。一方面，依据市场需求和监管要求，适度压降票据贴现业务规模，引导资金流向收益更高、风险更可控的其他信贷业务领域；另一方面，提升票据贴现业务的精细化管理水平，加强对利率走势、市场行情的分析研判，选择更有利的时机开展贴现业务，提高单笔业务的利润空间，同时严格防范经办人员违规操作等风险，确保该业务健康稳定发展，为整体利润增长贡献正向力量。

拓展多元化收入渠道：除传统的存贷款业务外，加大中间业务拓展力度。比如，利用自身在当地的网点优势和客户资源，积极开展代收代付、资金托管、理财顾问等中间业务，通过收取手续费、管理费等增加非利息收入来源。以理财业务为例，根据不同客户群体的风险偏好和资金规模，设计推出多样化的理财产品，吸引客户资金流入，提升理财业务收入占比，改变目前过度依赖利息收入的盈利模式，增强盈利能力的稳定性。

加强成本控制，提升运营效率

优化内部管理流程：对银行内部的各项业务流程进行全面梳理，去除繁琐、低效的环节，通过流程再造实现业务办理的高效化、便捷化。例如，利用数字化技术优化贷款审批流程，缩短审批时间，降低人力成本和时间成本。同时，加强各部门之间的协同合作，避免出现因沟通不畅、职责不清导致的重复劳动或业务延误等情况，提高整体运营效率，间接降低运营成本，提升利润空间。

控制人力成本与费用支出：合理规划人员配置，依据业务发展需求和网点布局，科学确定各岗位人员数量，避免人员冗余造成的人力成本浪费。加强员工培训，提升员工综合素质和业务能力，使其能够一人多岗、一职多能，提高工作效率。此外，严格控制各项费用支出，如办公费用、营销费用等，制定详细的费用预算并严格执行，杜绝不必要的开支，确保成本支出的合理性和效益性。

提升品牌形象，增强市场竞争力

加强合规建设与声誉管理：鉴于多次受到监管处罚的情况，马鞍山农商行需高度重视合规文化建设，组织全体员工深入学习金融法律法规和监管要求，强化合规意识，从高层到基层形成人人讲合规、事事守规矩的良好氛围。通过严格遵守监管规定，避免违规行为带来的罚款损失以及声誉损害，积极维护良好的品牌形象，增强客户、投资者以及社会各界对银行的信任度，吸引更多优质客户和资金，为业务拓展和利润增长创造有利条件。

提高金融服务质量：以客户为中心，优化服务流程，提升服务水平。例如，为客户提供更加个性化、便捷化的金融服务体验，在网点设置智能服务设备，方便客户办理业务；加强线上服务渠道建设，推出功能齐全、操作便捷的手机银行等服务平台，满足客户随时随地办理业务的需求。通过优质的服务，提高客户满意度和忠诚度，促进业务的持续增长，进而提升净利润水平。

深化数字化转型，挖掘数据价值

利用大数据提升风险防控能力：通过收集、整合内外部各类数据资源，运用大数据分析技术，构建更为精准、全面的风险预测模型。比如，在信贷业务中，不仅可以依据客户的基本信息进行风险评估，还能通过分析其消费行为、社交网络、行业动态等多维度数据，提前预判客户的还款能力和违约风险，实现更精细化的风险管理，减少因不良贷款导致的利润损失。

借助数字化手段创新业务模式：探索开展数字化金融服务创新，如推出基于大数据分析的个性化信贷产品、智能理财服务等。利用数字化营销手段，精准定位目标客户群体，提高营销效率和成功率，拓展业务覆盖面，增加收入来源，同时降低营销成本，助力净利润的提升。

总之，马鞍山农商行需要从风险管理、业务结构、成本控制、品牌建设以及数字化转型等多方面入手，综合施策，才能逐步扭转净利润下降的局面，实现可持续的稳健发展。